Verlies en toch vennootschapsbelasting betalen?
U hoort van uw dossierbeheerder dat uw vennootschap in 2025 verlies heeft gemaakt, maar dat u toch vennootschapsbelasting zal moeten betalen. Het verschil zit tussen wat uw boekhouding toont en wat de fiscus als ‘winst’ ziet.
Een boekhoudkundig verlies betekent dat uw kosten hoger zijn dan uw opbrengsten. Dat wil niet per se zeggen dat u echt geld verliest. Als uw kosten vooral uit afschrijvingen bestaan (dat zijn geen uitgaven) en uw opbrengsten cash zijn (zoals huur), kan uw bankrekening zelfs stabiel blijven of groeien, ook al staat er in de jaarrekening een verlies.
Fiscaal kan er dan toch winst zijn, want voor de fiscus wordt dat resultaat nog aangepast. Bepaalde kosten worden namelijk als ‘verworpen uitgaven’ beschouwd: ze staan wel in uw boekhouding, maar zijn fiscaal niet of niet volledig aftrekbaar. Typische voorbeelden zijn auto- en restaurantkosten, relatiegeschenken, receptiekosten, niet-specifieke beroepskledij, verkeers- en geldboetes en de vennootschapsbelasting zelf. Die bedragen worden opnieuw bij uw resultaat geteld, waardoor er fiscaal toch winst kan ontstaan, ook al is er boekhoudkundig verlies. Daarnaast kunnen ook niet-vrijgestelde reserves (vrijgestelde reserves uit eerdere boekjaren die volledig of deels belastbaar worden) ervoor zorgen dat er fiscaal winst is.
Dit werkt ook andersom, er zijn nl. aftrekposten die niet in uw boekhoudkundige winst zitten, maar wel uw fiscale winst verlagen, zoals de investeringsaftrek.
-
Factuur betalen aan schoonmaakbedrijf/aannemer/bewakingsfirma: check eerst op schulden
Wie een factuur wil betalen van een aannemer, schoonmaakbedrijf of bewakingsfirma, moet nagaan of het bedrijf geen schulden heeft bij de sociale zekerheid of bij de Belastingen. Sinds 1 mei 2026 wordt daarbij ook rekening gehouden met onbetaalde sociale bijdragen van zelfstandigen bij het RSVZ.
-
Investeringen voor uw zaak sneller afschrijven: wat kan er?
Een investering met een beperkte levensduur boekt u niet in één keer als kost, maar via afschrijvingen. Daarbij spreidt u de aankoopprijs over de jaren waarin u de investering gebruikt, zodat de boekwaarde elk jaar daalt. Hoe korter die afschrijvingsperiode, hoe groter het bedrag dat u jaarlijks als kost kunt aftrekken.
-
In principe wordt een meerwaarde bij verkoop van privévastgoed niet belast
De nieuwe meerwaardebelasting geldt alleen voor financiële activa en dus niet voor vastgoed. Verkoopt u als particulier een privépand met winst, dan blijft die meerwaarde in principe belastingvrij. Daarvoor moet het pand wel privé gebruikt zijn, moet u rekening houden met de minimale bezitstermijn en mag er geen sprake zijn van speculatie.