Veel kilometers naar het werk: beter het kostenforfait of uw werkelijke kosten aftrekken als bedrijfsleider?
Werkt u als bedrijfsleider in België en ontvangt u een loon uit uw vennootschap, dan betaalt u personenbelasting op dat loon. U mag van dit loon uw beroepskosten aftrekken. U kunt daarbij kiezen tussen een automatisch kostenforfait of het bewijzen van uw werkelijke kosten, dit laaste wordt vooral interessant als u met uw eigen auto veel kilometers naar uw vaste werkplaats rijdt.
Doet u niets speciaals in uw aangifte, dan past de fiscus automatisch een kostenforfait toe: voor u als bedrijfsleider gaat het om een percentage van uw loon met een geplafonneerd maximumbedrag per jaar (3% met een maximum van € 3.200 (inkomsten 2026)), waardoor de aftrek in de praktijk vaak beperkt blijft. Dit forfait is een soort minimumaftrek: pas als u aantoont dat uw werkelijke kosten hoger liggen, kan het voor u de moeite lonen om daarvan af te wijken en expliciet voor werkelijke kosten te kiezen.
Werkt u via een vennootschap, dan laat u waarschijnlijk al heel wat uitgaven door die vennootschap betalen, zodat u privé minder beroepskosten overhoudt. Toch kan uw woon‑werkverkeer zwaar doorwegen: de wet laat u toe om € 0,15 per kilometer tussen uw woonplaats en uw vaste werkplaats met uw eigen privé wagen als werkelijke kost af te trekken.
Rijdt u als bedrijfsleider 25 km enkele rit naar uw kantoor, dan is dat 50 km per dag heen en terug; op 220 werkdagen per jaar zijn dat 11.000 km, goed voor 11.000 × € 0,15 = € 1.650 aan aftrekbare woon‑werkkosten.
-
Factuur betalen aan schoonmaakbedrijf/aannemer/bewakingsfirma: check eerst op schulden
Wie een factuur wil betalen van een aannemer, schoonmaakbedrijf of bewakingsfirma, moet nagaan of het bedrijf geen schulden heeft bij de sociale zekerheid of bij de Belastingen. Sinds 1 mei 2026 wordt daarbij ook rekening gehouden met onbetaalde sociale bijdragen van zelfstandigen bij het RSVZ.
-
Investeringen voor uw zaak sneller afschrijven: wat kan er?
Een investering met een beperkte levensduur boekt u niet in één keer als kost, maar via afschrijvingen. Daarbij spreidt u de aankoopprijs over de jaren waarin u de investering gebruikt, zodat de boekwaarde elk jaar daalt. Hoe korter die afschrijvingsperiode, hoe groter het bedrag dat u jaarlijks als kost kunt aftrekken.
-
In principe wordt een meerwaarde bij verkoop van privévastgoed niet belast
De nieuwe meerwaardebelasting geldt alleen voor financiële activa en dus niet voor vastgoed. Verkoopt u als particulier een privépand met winst, dan blijft die meerwaarde in principe belastingvrij. Daarvoor moet het pand wel privé gebruikt zijn, moet u rekening houden met de minimale bezitstermijn en mag er geen sprake zijn van speculatie.